Onderwerp | Totale | V/N | Toelichting | I/S | AR/ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
afwijking | BR | |||||||
(x €1.000) | ||||||||
Lasten | 2.674 | V | ||||||
Sport | 720 | V | SPUK Sport BTW Overhead | I | AR | |||
Sport | 610 | V | SPUK Sport | I | AR | |||
Publieke gezondheid en GGD | 460 | V | VGGM | I | AR | |||
Publieke gezondheid en GGD | 346 | V | Arnhem Oost | I | BR | |||
Publieke gezondheid en GGD | 300 | V | Brede SPUK GALA | I | AR | |||
Sport | 238 | V | Rommelkist | I | BR | |||
Baten | -610 | N | ||||||
Sport | -610 | N | SPUK Sport | I | AR | |||
Toevoegingen aan reserves | -584 | N | ||||||
Sport | -238 | N | Rommelkist | I | BR | |||
Publieke gezondheid en GGD | -346 | N | Arnhem Oost | I | BR | |||
Onttrekkingen aan reserves | 0 | |||||||
SPUK Sport BTW Overhead
In de tweede tussentijdse rapportage is budget opgehoogd in verband met een wijziging in de regel SPUK Sport. Hierbij is het niet meer mogelijk om de btw op overheadkosten (welke worden verrekend via het mengpercentage) onder deze SPUK te verantwoorden.
Om het effect van deze maatregel te dekken is centraal €700.000 begroot en vindt de realisatie plaats binnen verschillende programma's van de gemeentelijk begroting, waardoor op totaalniveau geen financiële afwijking wordt gerealiseerd.
SPUK Sport
Sinds 2019 is de BTW op sport niet meer aftrekbaar en derhalve kostprijsverhogend. Ter compensatie hiervan is een subsidieregeling ingesteld: Spuk-Sportstimulering, waarmee de lasten gecompenseerd kunnen worden.
In 2024 zijn er minder kosten gemaakt dan er aan de gemeente is verleend. Hierdoor moet er een deel worden terugbetaald.
VGGM
De jaarrekening van de VGGM liet over 2023 een positief resultaat zien. De teruggave hiervan is gemeld in de tweede tussentijdse rapportage 2024 . Naast dit bedrag hebben wij nog een afrekening ontvangen over 2022 en de afrekening van de dienstverleningsovereenkomst 2022 en 2023. Deze waren allen positief.
Arnhem Oost
Het project Een goede start voor alle kinderen in Arnhem Oost laat een onderbesteding zien. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een te hoge raming en anderzijds doordat inzet pas in de loop van 2024 heeft plaatsgevonden. Het voordeel is toegevoegd aan de bestemmingsreserve Arnhem Oost.
Brede SPUK GALA
In de regeling van de brede SPUK GALA is opgenomen dat een deel van het budget 2023 meegenomen mocht worden naar 2024. Hierdoor, in combinatie met een onverwachte indexatie van het budget in oktober hebben we meer kosten kunnen verantwoorden op GALA. Hierdoor houden we meer Arnhemse middelen over.
Rommelkist
Vanuit Arnhem-Oost is er budget beschikbaar gesteld voor de Rommelkist. De bestedingen zijn verantwoord op de SPUK Gezonde Leefomgeving. Hierdoor is het budget niet besteed in 2024 en wordt het teruggeboekt naar de bestemmingsreserve Arnhem-Oost. Zie ook Toevoegingen aan Reserves.