Bij de vaststelling van de begroting neemt de gemeenteraad een besluit over het financieringsvolume in het begrotingsjaar. Hierin stelt de gemeenteraad het maximale niveau vast waarvoor door het college van burgemeester en wethouders nieuwe langlopende leningen mogen worden aangetrokken.
Voor de langlopende financiering is door de raad voor het jaar 2024 een bovengrens vastgesteld van € 250 miljoen. In zijn geen nieuwe vaste leningen aangetrokken. De vastgestelde bovengrens is dus niet overschreden.
Voor de maximaal aan te trekken kortlopende financiering wordt door de gemeenteraad geen plafond vastgesteld, hiervoor is de kasgeldlimiet (zie hierna) bepalend.
Lange termijn financiering (vaste financiering)
Voor de financiering van de investeringen en projecten wordt, naast aangetrokken leningen, gebruik gemaakt van de interne mogelijkheden om reserves en voorzieningen in te zetten als financieringsmiddel. Het volume van de voor dit doel aangewende reserves en voorzieningen bedroeg per 1 januari 2024 respectievelijk € 259,5 miljoen en € 78,8 miljoen
Reserves en voorzieningen als financieringsbron | Volume | Rente |
|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | ||
Voorzieningen: | ||
- Voorzieningen: 0% | 12.488 | 0 |
- Voorzieningen: 2% | 66.288 | 1.326 |
Subtotaal voorzieningen | 78.776 | 1.326 |
Reserves: | ||
- Rente : 0% | 257.524 | 0 |
- Rente : 1,6 % | 1.929 | 27 |
Subtotaal reserves | 259.453 | 27 |
Totaal | 338.229 | 1.353 |
Nadat de eigen middelen (reserves en voorzieningen, zie hierboven) volledig zijn aangewend moet de gemeente voor de financiering van activa op de balans op zoek naar vreemd vermogen, van andere partijen aangetrokken leningen. In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste volume- en stroomgegevens met betrekking tot de vaste financiering en de door de gemeente aan derden verstrekte financiering opgenomen. In 2024 hoefden geen nieuwe vaste leningen te worden aangetrokken voor de financiering van de gemeentelijke activa, mede door vooruitontvangen externe projectbijdragen.
Leningen portefeuille | Stand | Stand | ||
|---|---|---|---|---|
1-1-2024 | Vermeerdering | Aflossing | 31-12-2024 | |
Bedragen x € 1.000 | ||||
Leningen Opgenomen / Gelden (O/G) | ||||
Leningenportefeuille | 502.174 | 0 | -79.609 | 422.565 |
Totaal leningen O/G | 502.174 | 0 | -79.609 | 422.565 |
Leningen Uitgaande / Gelden (U/G) | ||||
Vaste leningen en kapitaalverstrekkingen uitstaand | 37.170 | 5.767 | -5.324 | 37.613 |
Leningen aan woningbouwcorporaties | 7 | 0 | -1 | 6 |
Totaal leningen U/G | 37.177 | 5.767 | -5.325 | 37.619 |
Korte termijn financiering (vlottende financiering)
Bij de kortlopende financiering gaat het om de financiering van de lopende activiteiten en werkzaamheden van de gemeente. Hiervoor wordt geld geleend of (in geval van een tijdelijk overschot) uitgezet bij de schatkist voor een periode van maximaal een jaar. Als een extra zekerheid, bijvoorbeeld voor het opvangen van onverwachte fluctuaties in de behoefte aan kasgeld, is een arrangement afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten waarbij tot een beperkt bedrag (€ 4 miljoen) de gemeente een negatief saldo mag hebben. Insteek is hiervan zo weinig mogelijk gebruik te maken, een kasgeldlening is goedkoper dan rood staan bij de bank. De gemeente heeft het hele jaar 2024 over ruim voldoende liquide middelen beschikt.