Lokale heffingen

De in bovenstaande tabel opgenomen (begrote) opbrengsten betreffen de opbrengsten na vermindering en vernietiging van aanslagen.

OZB
Bij zowel woningen als niet-woningen is de gemiddelde waardestijging (na correcties naar aanleiding van bezwaar) iets lager uitgekomen dan bij de tariefberekening werd verwacht. Het financieel nadeel dat hierdoor ontstaat is echter volledig op te vangen binnen het in de begroting opgenomen budget voor verminderingen. Dat er toch een negatief resultaat ontstaat, is te verklaren door een bij de begroting 2011 opgenomen structureel begrote meeropbrengst van € 860.000, die losstaat van de jaarlijkse tariefberekening. De reden voor het opnemen van deze stelpost was dat destijds elk jaar bleek dat er op de OZB een positief resultaat werd behaald. De afgelopen jaren laten zien dat de realisatie van deze meeropbrengsten onder druk staat. De verschillen tussen de feitelijke waardeontwikkeling en de bij de tariefberekening gehanteerde te verwachten waardeontwikkeling zijn beperkt, waardoor ook afwijkingen op de op basis van de tariefberekening begrote opbrengsten minder te verwachten zijn en de stelpost minder realistisch is. We bekijken welke mogelijkheden er zijn om deze stelpost af te bouwen. Het negatieve resultaat wordt gedempt door meeropbrengsten uit nog opgelegde aanslagen over 2022 en 2023.

Parkeerbelasting
Het nadelig resultaat van € 380.000 is te verklaren door een sterke daling van aantal opgelegde naheffingen (boetes), ondanks dat het aantal kortparkeerders nagenoeg gelijk is gebleven. Mogelijke oorzaak hiervan is dat het aandeel parkeerders met vergunning op straat is toegenomen.

Toeristenbelasting
Het voordelig resultaat van € 340.000 is te verklaren door:

• Hogere opbrengsten uit in 2024 opgelegde aanslagen voor 2023, doordat het aantal overnachtingen in 2023 hoger is uitgevallen dan bij de jaarstukken 2023 ingeschat;
• Verwachte hogere opbrengsten voor 2024. In 2025 worden de aanslagen toeristenbelasting voor 2024 opgelegd, op basis van het gerealiseerde aantal overnachtingen. Op basis van de realisatie over 2023 is echter de verwachting dat de opbrengsten hoger uit zullen vallen dan begroot.

Leges burgerlijke stand
De opbrengsten uit leges burgerzaken zijn € 483.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit voordeel wordt met name veroorzaakt door hogere opbrengsten van leges voor paspoorten (paspoortpiek) en wordt gedempt door lagere opbrengsten van leges voor ID-kaarten. De meeropbrengsten moeten grotendeels als rijksleges worden afgedragen aan het Rijk.

Leges Omgevingswet
Vanwege de invoering van de Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb), was onduidelijk welk exact effect dit zou geven op de totale opbrengsten. In totaal was € 3,8 mln. geraamd. De uiteindelijke totale opbrengsten zijn ongeveer € 0,5 mln. hoger dan begroot namelijk € 4,3 mln.. We zien dat er relatief veel aanvragen uit 2023 verleend zijn in 2024. Bovendien zijn er voor een aantal grote projecten vergunningen verleend, waardoor de opbrengsten incidenteel hoger zijn uitgevallen.