In dit deel van de paragraaf is het totaalbeeld opgenomen van de benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit en de daarmee samenhangende weerstandsfactor:
- de gemeentelijke risico's die gevolgen kunnen hebben voor de financiële positie zijn opnieuw beoordeeld, waar nodig aangepast en aangevuld. Op basis van het nieuwe risicoprofiel is met behulp van statistische berekeningen bepaald wat de omvang van de benodigde weerstandscapaciteit is;
- de omvang van de reserves, waarvan is afgesproken dat deze de beschikbare weerstandscapaciteit vormen, is bepaald;
- door de beschikbare weerstandscapaciteit (reserves als buffer) te delen door de benodigde weerstandscapaciteit (risico's) wordt de weerstandsfactor berekend.
Het volgende plaatje illustreert dit:
Benodigd versus beschikbare weerstandscapaciteit | Begroting 2024 | JV 2023 | Begroting 2025 | JV 2024 |
|---|---|---|---|---|
90% | 90% | 90% | 90% | |
Bedragen x € 1.000 | ||||
Benodigde weerstandscapaciteit | ||||
1. Gemeentebrede risico's totaal | 30.630 | 33.027 | 35.343 | 30.723 |
2. Risico's grondexploitatie totaal | 40.074 | 34.861 | 38.361 | 49.758 |
Totaal | 70.704 | 67.888 | 73.704 | 80.482 |
Beschikbare weerstandscapaciteit | ||||
1. Algemene reserve | 53.140 | 78.271 | 70.213 | 73.721 |
2. Weerstandscapaciteit Grondbedrijf | 17.109 | 16.347 | 16.347 | 23.903 |
3. Onvoorzien en strikt onvermijdbaar | 1.039 | 707 | 1.039 | 871 |
Totaal | 71.288 | 95.325 | 87.599 | 98.495 |
Weerstandsfactor | 1,0 | 1,4 | 1,2 | 1,2 |
Ruimte t.o.v. weerstandsfactor 1,0 | 584 | 27.438 | 13.895 | 18.013 |
Ruimte t.o.v. weerstandsfactor 1,4 | -27.698 | 283 | -15.587 | -14.179 |
Bij het jaarverslag 2024 komt de weerstandsfactor uit op 1,2. Dit is boven de ondergrens van 1,0 waarbij de buffers voor risico's moeten worden aangevuld. De toelichting op de verschillende onderdelen die de weerstandsfactor bepalen, is opgenomen in de volgende onderdelen van deze paragraaf.